종합소득세 신고대상과 신고방법, 환급금에 대해 알아보겠습니다. 종합소득세는 직전연도에 벌어들인 총 소득에 대한 세금입니다. 사업, 배당, 이자, 임대, 연금, 기타소득등 다양한 항목이 포함됩니다.
아르바이트나 알바, 프리랜서, 직장인 투잡등 특수한 경우에도 신고를 하셔야 합니다. 이런 경우 신고방법 및 종합소득세 세율은 아래에서 확인 가능합니다.
1. 종합소득세 신고대상
종합소득세 신고대상은 아래와 같습니다.
- 근로소득 : 월급을 받는 소득으로 총 급여액에서 신용카드 금액을 공제 후 계산
- 사업소득 : 제조업, 판매업, 부동산임대업등 사업을 통해 벌어들인 소득
- 이자, 배당 소득 : 금융소득이라고도 부르며 연간 2000만원 이상일 경우 과세 대상에 포함
- 연금소득 : 퇴직, 노후등으로 받는 금액으로 공적연금은 종합과세, 사적연금은 1500만원 이상일때 종합과세 포함
- 기타소득 : 주기적 수입 외에 일시적 수입으로 통상 60% 수준을 비용으로 인정해줌
신고가 필요없는 경우는 아래와 같습니다.
- 근로소득만 있는 사람으로 연말정산을 한 경우
- 직전 과세기간의 수입금액이 7500만원 미만인 경우
- 다른소득이 없는 판매원의 사업소득으로 회사에서 연말정산을 한 경우
- 비과세 또는 분리과세 소득만 있는 경우
- 연 300만원 이하 기타소득이 있으며 분리과세를 원하는 경우
2. 종합소득세 신고방법 기간
종합소득세 신고기간은 다음년도 5월 1일에서 31일까지 입니다. 예외적으로 성실신고확인서 제출자는 6월 30일까지 연장됩니다. 또 거주자가 사망한 경우는 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월까지, 국외이전을 위해 출국하는 경우 출국일 전날까지로 적용 됩니다.
신고방법은 총 4가지가 있습니다.
- 홈택스 전자신고 : 로그인 → 신고/납부 → 세금신고 → 종합소득세 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기
- 손택스 전자신고 : 로그인 → 신고/납부 → 종합소득세 → 신고서 선택, 정기신고 작성 → 신고서 작성 및 제출 → 지방소득세 신고하기
- 세무대리인 신고 : 본인 세무서에 위탁합니다.
- 서면신고 : 신고서식을 작성후 관할세무서에 우편접수 및 민원실에 접수합니다. 신고서 작성요령은 국세청 누리집에서 확인 가능합니다.
3. 종합소득세 납부방법
납부방법은 4가지가 있습니다.
홈택스 납부 : 로그인(공동 · 금융인증서 필수) → 신고/납부 → 세금납부 → 국세납부 → 납부할세액 조회납부 → 납부하기 → 결제수단선택(계좌이체 · 신용카드 · 간편결제, 이용시간 07:00∼23:30)
카드로택스 납부 : 로그인(공동 · 금융인증서 필수) → 국세 → 조회납부 또는 자진납부 → 납부하기 → 결제수단선택{신용카드 · 계좌이체 · 간편결제, 이용시간 00:30∼23:30(일부 은행의 계좌이체는 07:00∼23:30 이용가능)}
인터넷지로 납부 : 로그인(공동 · 금융인증서 필수) → 국세 → 조회납부 또는 자진납부 → 납부하기 → 결제수단선택{신용카드 · 계좌이체 · 간편결제, 이용시간 00:30∼23:30(일부 은행의 계좌이체는 07:00∼23:30 이용가능)}
은행 방문납부 : 전자신고 후 납부서를 출력하거나 납부서 서식에 납부번호, 세무서코드, 계좌번호, 인적사항, 납부세액 등을 직접 기재하여 우체국 또는 은행에 납부
4. 종합소득세 환급금
사업주는 프리랜서나 아르바이트생을 포함한 근로에 대한 급여를 제공할때 원청징수액을 미리 납부하게 됩니다. 1년간 기타소득이나 이자, 배당, 연금, 근로소득에 따른 세액을 미리 납부 후 다음해 납부한 세금보다 공제금액이 큰 경우에는 환급금이 발생합니다.
환급일은 종합소득세 신고 후 6월 말일에서 7월초에 환급을 받을 수 있습니다.
결론
지금까지 종합소득세 신고대상, 신고방법, 납부방법, 환급금까지 모두 알아보았습니다. 기간내에 납부하지 않으면 가산세가 발생하니 주의하시기 바랍니다.